La sentencia mantiene la condena a la persona jurídica porque los acusados (personas físicas) actuaban y llevaban a cabo las compras de tabaco a través de la sociedad, al margen de la normativa canaria tributaria aplicable.
Fecha: 12/2/2018
Resolución: AP Las Palmas de Gran Canaria de 12 de febrero de 2018
Órgano: Audiencia Provincial
Tipo de Resolución: Sentencia
Delito: Delito de contrabando
Fallo: Condena
La sentencia extiende la responsabilidad penal a la persona jurídica, en virtud del art. 2.6 de la LO de Represión del Contrabando, y el art. 31 bis del C. Penal, puesto que los acusados actuaban y llevaban a cabo las compras de tabaco por medio de la entidad imputada, al margen de la normativa canaria tributaria aplicable, habiendo quedado acreditado en el relato de hechos probados que las compras de tabaco fueron realizadas por la sociedad.
La sentencia condena a la persona jurídica en calidad de autora responsable de dos delitos contra la Hacienda Pública al reunir su conducta los requisitos de la tipicidad subjetiva.
Fecha: 11/2/2018
Resolución: AP Barcelona de 11 de febrero de 2018
Órgano: Audiencia Provincial
Tipo de Resolución: Sentencia
Delito: Delito de contra la Hacienda Pública
Fallo: Condena
La sentencia condena a la mercantil acusada conforme al 31 bis.1.a), en relación con el art. 310 bis y 251 bis del Código Penal, ya que en el relato fáctico se refiere al conocimiento de la situación antijurídica que obligaba a una actuación en defensa del bien jurídico que no se actuó, por lo que su conducta reúne los requisitos de la tipicidad subjetiva.
La sentencia mantiene la condena la mercantil como autora de un delito contra la Hacienda Pública previsto y penado en el artículo 305 del Código, en relación con el artículo 31 bis y 310 bis
Fecha: 29/1/2018
Resolución: AP Vigo 29 de enero de 2018
Órgano: Audiencia Provincial
Tipo de Resolución: Sentencia
Delito: Delito contra la Hacienda Pública
Fallo: Condena
La sentencia estima parcialmente el recurso de apelación reduciendo la pena impuesta a los acusados (personas físicas) manteniendo el resto de pronunciamientos que condenaban a la persona jurídica como autora de un delito contra la Hacienda Pública previsto y penado en el artículo 305 del Código, en relación con el artículo 31 bis y 310 bis, por no haber ingresado una cuota tributaria de 193.594,72€ correspondiente al ejercicio de 2012, derivado de la venta de un edificio.
La sentencia desestima el recurso planteado por la mercantil recurrente contra la sentencia que la condenada como responsable penal de un delito de alzamiento de bienes al quedar acreditado los hechos constitutivos del delito.
Fecha: 10/10/2017
Resolución: AP Cuenca de 10 de octubre de 2017
Órgano: Audiencia Provincial
Tipo de Resolución: Sentencia
Delito: Delito de alzamiento de bienes
Fallo: Condena
La sentencia desestima el recurso planteado por la mercantil recurrente contra la sentencia que condenaba como responsables penales de un delito de alzamiento de bienes del art. 257.1.4 en relación con el art. 261 bis del Código Penal anterior a la LO 1/15 de 30 de marzo a las personas jurídicas acusadas, pues no existía causa de justificación que amparase la anticipación de los pagos de otros hipotéticos débitos por los cuales no se estaba constreñido jurídicamente.
El auto deja sin efecto la continuación del procedimiento respecto a la entidad financiera como investigada al no estar legalmente previsto que pueda ser sujeto activo del delito imputado
Fecha: 28/6/2017
Resolución: AP Madrid de 28 de junio de 2017
Órgano: Audiencia Provincial
Tipo de Resolución: Auto
Delito: Delito de apropiación indebida
Fallo: No condena
El auto revoca parcialmente la resolución, en el sentido de dejar sin efecto la continuación del procedimiento respecto a Bankia S.A. como investigada, pues, conforme a lo establecido en el artículo 31 bis del Código Penal y en la Sección 2 ª y 2ª bis del capítulo VI del Título XIII del libro II del citado Código , tanto el delito de administración desleal como el delito de apropiación indebida no pueden cometerse por personas jurídicas.
La sentencia condena a las mercantiles acusadas de un delito de estafa al quedar acreditado que se actuó en provecho de las mismas.
Fecha: 20/11/2017
Resolución: AP Huesca de 20 de noviembre de 2017
Órgano: Audiencia Provincial
Tipo de Resolución: Sentencia
Delito: Delito de estafa
Fallo: Condena
La sentencia condena a las mercantiles acusadas al quedar acreditado que se actuó en provecho de las mismas, argumentando que no se aprecia inconveniente en la condena de la persona jurídica, la cual, según el apartado 3 del art. 31 bis en su redacción anterior a la Ley Orgánica 1/2015 (actualmente art. 31 ter.2), puede ser responsable aun cuando la persona física que materialmente haya realizado los hechos, o haya ordenado su realización como en este caso, haya fallecido.
