La sentencia mantiene la condena de la entidad acusada porque en la sentencia impugnada se declaran probados los hechos constitutivos del delito contra la Hacienda Pública.
Fecha: 15/11/2018
Resolución: TS 15 de noviembre de 2018
Órgano: Tribunal Supremo
Tipo de Resolución: Sentencia
Delito: Delito contra la Hacienda Pública
Fallo: Condena
La sentencia desestima el recurso planteado contra la sentencia que condenaba a la persona jurídica acusada, porque del relato fáctico de la sentencia impugnada, se declara con meridiana claridad que la mercantil acusada dejó de ingresar en la Hacienda Pública 1.365.285,24 euros correspondientes al ejercicio 2010, ejercicio en el que los acusados fueron administradores.
La sentencia condena a la persona jurídica acusada porque consta que el delito fue cometido por su administrador, quien actuó por cuenta de ella y en su beneficio directo.
Fecha: 15/11/2018
Resolución: AP Granada de 15 noviembre de 2018
Órgano: Audiencia Provincial
Tipo de Resolución: Sentencia
Delito: Delito de estafa
Fallo: Condena
La sentencia condena a la mercantil acusada como persona jurídica penalmente responsable del delito de estafa pues consta que el delito fue cometido por su administrador, quien actuó por cuenta de ella y en su beneficio directo, al ser la destinataria y perceptora del dinero defraudado a la víctima en cuyo patrimonio se ingresó, cumpliéndose así las previsiones legales de la conducta típica en el art. 31 bis apartado 1 a) del Código Penal.
La sentencia confirma la resolución de instancia que condenaba a la persona jurídica porque los delitos han sido cometidos por los administradores solidarios de la persona jurídica, y en su beneficio.
Fecha: 16/11/2018
Resolución: AP Barcelona de 16 noviembre de 2018
Órgano: Audiencia Provincial
Tipo de Resolución: Sentencia
Delito: Delito contra la Hacienda Pública
Fallo: Condena
La sentencia desestima el recurso contra la sentencia que condenaba a la persona jurídica imputada, argumentando que los delitos han sido cometidos por los administradores solidarios de la persona jurídica, y en su beneficio, y en ella no había sido arbitrado mecanismo preventivo alguno, tal y como se desprende de la prueba practicada en el acto de juicio oral, así como el cumplimiento del resto de exigencias contempladas en el art. 31 bis, lo que conduce a descartar la presencia de error probatorio o la vulneración del derecho fundamental a la presunción de inocencia.
La sentencia mantiene la condena a la persona jurídica porque los acusados (personas físicas) actuaban y llevaban a cabo las compras de tabaco a través de la sociedad, al margen de la normativa canaria tributaria aplicable.
Fecha: 12/2/2018
Resolución: AP Las Palmas de Gran Canaria de 12 de febrero de 2018
Órgano: Audiencia Provincial
Tipo de Resolución: Sentencia
Delito: Delito de contrabando
Fallo: Condena
La sentencia extiende la responsabilidad penal a la persona jurídica, en virtud del art. 2.6 de la LO de Represión del Contrabando, y el art. 31 bis del C. Penal, puesto que los acusados actuaban y llevaban a cabo las compras de tabaco por medio de la entidad imputada, al margen de la normativa canaria tributaria aplicable, habiendo quedado acreditado en el relato de hechos probados que las compras de tabaco fueron realizadas por la sociedad.
La sentencia condena a la persona jurídica acusada por no haber adoptado ningún modelo de organización y gestión.
Fecha: 28/2/2018
Resolución: AP Lleida de 28 de febrero de 2018
Órgano: Audiencia Provincial
Tipo de Resolución: Sentencia
Delito: Delito contra la Hacienda Pública
Fallo: Condena
La sentencia condena a la persona jurídica acusada como autora de seis delitos de Defraudación tributaria conforme los artículos 27, 28 y 31 bis del Código Penal, con la concurrencia de la circunstancia atenuante de reparación del daño, pues no adoptó ningún modelo de organización y gestión que incluyera las medidas de vigilancia y control idóneas para prevenir la comisión de delitos contra la Hacienda Pública.
