Auto – AN Madrid de 15 de septiembre de 2017 – Fallo: Revoca parcialmente dejando sin efecto el sobreseimiento en relación a la persona jurídica

El auto revoca parcialmente el auto recurrido dejando sin efecto el sobreseimiento en relación a Deloitte SL al existir un defecto estructural en los mecanismos de prevención exigibles

Fecha: 15/09/2017
Resolución: AN Madrid de 15 de septiembre de 2017
Órgano: Audiencia Nacional
Tipo de Resolución: Auto
Delito: Delito de estafa y falsedad contable
Fallo: Revoca parcialmente dejando sin efecto el sobreseimiento en relación a la persona jurídica

Declara que el procedimiento ha de proseguir contra DELOITTE S.L como responsable penal, por no ser suficiente la existencia en la empresa de un manual de compliance (que de todos modos, no existía en el caso) y porque existen indicios de la existencia de un delito corporativo al existir un defecto estructural en los mecanismos de prevención exigibles a DELOITTE, quien no se abstuvo de continuar como empresa Auditora del Grupo BFA/BANKIA pese haber sido la empresa Asesora de los mecanismos de “ingeniería contable”.

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Auto – Jdo. Central de lo Penal nº 4, Madrid, de 11 de mayo de 2017 – Fallo: Sobreseimiento definitivo y archivo de las actuaciones

El auto declara el sobreseimiento definitivo y archivo de las actuaciones respecto de Deloitte SL al contar con un al contar con un “Manual de Compliance”

Fecha: 11/05/2017
Resolución: Jdo. Central de lo Penal nº 4, Madrid, de 11 de mayo de 2017
Órgano: Juzgados Centrales de Instrucción
Tipo de Resolución: Auto
Delito: Delito de estafa y falsedad contable
Fallo: Sobreseimiento definitivo y archivo de las actuaciones

El auto declara el sobreseimiento de la mercantil acusada, al contar con un “Manual de Compliance”, así como de suficientes herramientas, políticas y protocolos, que componen el llamado “Sistema de Control de Calidad” adecuado para exigir al personal de la misma el cumplimiento de las normas profesionales, estableciendo medidas de vigilancia y control idóneas para evitar la comisión de ilícitos.

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