La sentencia mantiene la condena a la persona jurídica porque los acusados (personas físicas) actuaban y llevaban a cabo las compras de tabaco a través de la sociedad, al margen de la normativa canaria tributaria aplicable.
Fecha: 12/2/2018
Resolución: AP Las Palmas de Gran Canaria de 12 de febrero de 2018
Órgano: Audiencia Provincial
Tipo de Resolución: Sentencia
Delito: Delito de contrabando
Fallo: Condena
La sentencia extiende la responsabilidad penal a la persona jurídica, en virtud del art. 2.6 de la LO de Represión del Contrabando, y el art. 31 bis del C. Penal, puesto que los acusados actuaban y llevaban a cabo las compras de tabaco por medio de la entidad imputada, al margen de la normativa canaria tributaria aplicable, habiendo quedado acreditado en el relato de hechos probados que las compras de tabaco fueron realizadas por la sociedad.
La sentencia condena a la persona jurídica acusada por no haber adoptado ningún modelo de organización y gestión.
Fecha: 28/2/2018
Resolución: AP Lleida de 28 de febrero de 2018
Órgano: Audiencia Provincial
Tipo de Resolución: Sentencia
Delito: Delito contra la Hacienda Pública
Fallo: Condena
La sentencia condena a la persona jurídica acusada como autora de seis delitos de Defraudación tributaria conforme los artículos 27, 28 y 31 bis del Código Penal, con la concurrencia de la circunstancia atenuante de reparación del daño, pues no adoptó ningún modelo de organización y gestión que incluyera las medidas de vigilancia y control idóneas para prevenir la comisión de delitos contra la Hacienda Pública.
El auto deja sin efecto la continuación del procedimiento respecto a la entidad financiera como investigada al no estar legalmente previsto que pueda ser sujeto activo del delito imputado
Fecha: 28/6/2017
Resolución: AP Madrid de 28 de junio de 2017
Órgano: Audiencia Provincial
Tipo de Resolución: Auto
Delito: Delito de apropiación indebida
Fallo: No condena
El auto revoca parcialmente la resolución, en el sentido de dejar sin efecto la continuación del procedimiento respecto a Bankia S.A. como investigada, pues, conforme a lo establecido en el artículo 31 bis del Código Penal y en la Sección 2 ª y 2ª bis del capítulo VI del Título XIII del libro II del citado Código , tanto el delito de administración desleal como el delito de apropiación indebida no pueden cometerse por personas jurídicas.
La sentencia condena a las mercantiles acusadas en concepto de autoras de un delito continuado de estafa.
Fecha: 30/6/2017
Resolución: AP Valencia de 30 de junio de 2017
Órgano: Audiencia Provincial
Tipo de Resolución: Sentencia
Delito: Delito de estafa
Fallo: Condena
La sentencia condena a la mercantil acusada de conformidad con lo establecido en el artículo 31 bis del C. Penal por ser los hechos objeto del proceso como constitutivos de un delito continuado de estafa.
La sentencia absuelve a la mercantil acusada por falta de acreditación de un defecto estructural de los mecanismos de prevención.
Fecha: 30/6/2017
Resolución: AP Donostia-San Sebastián de junio de 2017
Órgano: Audiencia Provincial
Tipo de Resolución: Sentencia
Delito: Delito de estafa
Fallo: Absuelve
La sentencia absuelve a la mercantil acusada, puesto que no ha quedado acreditado por la acusación que el delito cometido por la persona física haya sido realizado o facilitado por la concurrencia de un defecto estructural de los mecanismos de prevención exigibles a toda persona jurídica, para que los riesgos que se derivan de su actuar profesional se desenvuelvan dentro del denominado riesgo permitido.
