La sentencia condena a la mercantil acusada porque los delitos se realizaron en provecho de dicha sociedad.
Fecha: 2/3/2018
Resolución: Juzgado de lo Penal nº 2 de Granollers de 2 de marzo de 2018
Órgano: Juzgado de lo Penal
Tipo de Resolución: Sentencia
Delito: Delito contra la Hacienda Pública
Fallo: Condena
La sentencia condena a la mercantil acusada puesto que los tres delitos fiscales se cometen por los administradores representantes legales de la mercantil y en provecho de dicha sociedad, aprovechando un grave defecto en la organización, en cuanto a la ausencia absoluta de instrumentos adecuados y eficaces de prevención del delito.
La sentencia condena a la entidad porque el delito se ha cometido dentro del marco propio de las actividades empresariales y buscando beneficio o ventajas para la entidad.
Fecha: 16/7/2018
Resolución: AP Madrid de 16 julio de 2018
Órgano: Audiencia Provincial
Tipo de Resolución: Sentencia
Delito: Delito contra la Hacienda Pública
Fallo: Condena
La sentencia condena a RAYO VALLECANO SAD como persona jurídica autora penalmente responsable, conforme el artículo 31 bis del CP, porque hay conexión directa entre conducta de administradores y de la sociedad, entre la omisión por parte de los administradores de la obligación de efectuar declaraciones fieles de los impuestos y abonarlos y la falta de control de la mercantil, siendo esta omisión consecuencia no solo de la falta de actividad de éstos, sino de la propia organización de la sociedad, sin que tampoco se hubiera adoptado por la mercantil medio alguno para evitar estos impagos, la no adopción de medida alguna para impedir este delito y el hecho delictivo ha generado beneficios o ventajas para la empresa.
La sentencia mantiene la condena de la entidad acusada porque en la sentencia impugnada se declaran probados los hechos constitutivos del delito contra la Hacienda Pública.
Fecha: 15/11/2018
Resolución: TS 15 de noviembre de 2018
Órgano: Tribunal Supremo
Tipo de Resolución: Sentencia
Delito: Delito contra la Hacienda Pública
Fallo: Condena
La sentencia desestima el recurso planteado contra la sentencia que condenaba a la persona jurídica acusada, porque del relato fáctico de la sentencia impugnada, se declara con meridiana claridad que la mercantil acusada dejó de ingresar en la Hacienda Pública 1.365.285,24 euros correspondientes al ejercicio 2010, ejercicio en el que los acusados fueron administradores.
La sentencia confirma la resolución de instancia que condenaba a la persona jurídica porque los delitos han sido cometidos por los administradores solidarios de la persona jurídica, y en su beneficio.
Fecha: 16/11/2018
Resolución: AP Barcelona de 16 noviembre de 2018
Órgano: Audiencia Provincial
Tipo de Resolución: Sentencia
Delito: Delito contra la Hacienda Pública
Fallo: Condena
La sentencia desestima el recurso contra la sentencia que condenaba a la persona jurídica imputada, argumentando que los delitos han sido cometidos por los administradores solidarios de la persona jurídica, y en su beneficio, y en ella no había sido arbitrado mecanismo preventivo alguno, tal y como se desprende de la prueba practicada en el acto de juicio oral, así como el cumplimiento del resto de exigencias contempladas en el art. 31 bis, lo que conduce a descartar la presencia de error probatorio o la vulneración del derecho fundamental a la presunción de inocencia.
La sentencia desestima el recurso de apelación interpuesto por la mercantil recurrente contra la resolución que condenaba a la persona jurídica al asumir y hacer propias las manifestaciones vertidas por la Ilma. Magistrada de primer grado.
Fecha: 22/9/2017
Resolución: AP Zaragoza de 22 de septiembre de 2017
Órgano: Audiencia Provincial
Tipo de Resolución: Sentencia
Delito: Delito contra la Hacienda Pública
Fallo: Condena
La sentencia desestima el recurso de apelación interpuesto por la mercantil recurrente contra la resolución que condenaba a la persona jurídica como responsable penal de un delito fiscal al considerar que la concatenación de pruebas indirectas o indiciarias, de inequívoco y unívoco carácter incriminatorio, puede permitir deducir la existencia del delito y la responsabilidad criminal del acusado.
