La sentencia reduce la pena impuesta a la sociedad imputada en el 50 % porque el artículo 31 ter del CP permite una modulación de la cuantía.
Fecha: 18/1/2019
Resolución: AP Barcelona de 18 enero de 2019
Órgano: Audiencia Provincial
Tipo de Resolución: Sentencia
Delito: Delito contra la Hacienda Pública
Fallo: Condena
La sentencia reduce la pena impuesta a la sociedad imputada en el 50 % pues el artículo 31 ter del CP permite y justifica una modulación de la cuantía al haberse efectuado la defraudación en beneficio de la sociedad siendo la administradora acusada accionista de la misma al 51%, y, para evitar se conculque el principio non bis in ídem.
La sentencia confirma la condena a la persona jurídica al haber quedado probado que se actuó en su beneficio.
Fecha: 7/2/2019
Resolución: TS de 7 de febrero de 2019
Órgano: Tribunal Supremo
Tipo de Resolución: Sentencia
Delito: Delito de estafa
Fallo: Condena
La sentencia desestima el recurso interpuesto contra la sentencia que condenaba a la persona jurídica, porque encontrándonos ante uno de los delitos del artículo 31 bis 1. a) del Código Penal, ha quedado probado que se actuó y en su beneficio se llevaron a cabo los actos engañosos y la obtención de lucro; asimismo, no se alega por la recurrente la concurrencia de un supuesto de los de exención de responsabilidad de la persona jurídica a que se refiere el artículo 31 bis en sus apartados 2 y 3.
La sentencia sustituye la cantidad de 200.000 euros fijada para la pena de multa impuesta a la mercantil por la de 100.000 euros manteniendo el resto de pronunciamientos.
Fecha: 13/2/2019
Resolución: TS de 13 de febrero de 2019
Órgano: Tribunal Supremo
Tipo de Resolución: Sentencia
Delito: Delito contra la Hacienda Pública
Fallo: Condena
La sentencia aplica la moderación prevista en el art. 31 bis.2 y rebaja la pena de multa impuesta, al considerar que siendo el responsable penal, un socio con una participación relevante (cincuenta por ciento, al parecer) y, por tanto, de forma oblicua soportará buena parte de la pena de multa impuesta a la entidad mercantil, que goza de personalidad jurídica propia.
La sentencia condena a la sociedad acusada porque el delito fue cometido en nombre o por cuenta de la misma y en su beneficio directo o indirecto.
Fecha: 18/2/2019
Resolución: AP Valladolid de 18 febrero de 2019
Órgano: Audiencia Provincial
Tipo de Resolución: Sentencia
Delito: Delito de estafa
Fallo: Condena
La sentencia condena a la sociedad acusada en calidad de autora del delito de estafa, puesto que el indicado delito fue cometido en nombre o por cuenta de la misma, y en su beneficio directo o indirecto, por quien era propietario del 99% de las participaciones sociales y verdadero gestor.
de la sociedad.
La sentencia condena a la sociedad acusada al considerar que es la beneficiada directa.
Fecha: 4/3/2019
Resolución: AP Madrid de 4 marzo de 2019
Órgano: Audiencia Provincial
Tipo de Resolución: Sentencia
Delito: Delito de blanqueo de capitales
Fallo: Condena
La sentencia condena a la sociedad acusada al considerar que es la beneficiada directa por el delito de blanqueo puesto que el objeto del mismo es la cuota defraudada por dicha sociedad a la Hacienda Pública.
