Sentencia – AN de 30 mayo de 2019 – Fallo: No condena

La sentencia no condena a la persona jurídica por ser una empresa pantalla, fantasma o instrumental, creada ad hoc por el acusado (persona física)

Fecha: 30/05/2019
Resolución: AN de 30 mayo de 2019
Órgano: Audiencia Nacional
Tipo de Resolución: Sentencia
Delito: Delito contra la Hacienda Pública
Fallo: No condena

La sentencia no condena a la persona jurídica al entender que aunque la condición de obligado tributario recae en una persona jurídica resultando de aplicación la norma contenida en el artículo 31 del Código Penal, en el presente supuesto, al tratarse de una empresa pantalla, fantasma o instrumental, el único que responde en este caso en calidad de autor es el representante de hecho o de derecho del obligado tributario.

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Sentencia – AN de 23 abril de 2019 – Fallo: Condena

La sentencia condena como partícipe lucrativo a la mercantil acusada a devolver a la Hacienda Foral de Vizcaya la cantidad indebidamente percibida en su día asimismo, condena en concepto de responsabilidad civil como cooperadores necesarios a las personas jurídicas

Fecha: 23/04/2019
Resolución: AN de 23 abril de 2019
Órgano: Audiencia Nacional
Tipo de Resolución: Sentencia
Delito: Delito contra la Hacienda Pública
Fallo: Condena

El Ministerio Fiscal dirigió específica acusación respecto de la persona jurídica. La sentencia argumenta que como nadie puede enriquecerse de un contrato con causa ilícita (Art. 1305 Código Civil), por ello debe devolver la persona jurídica a Hacienda el importe de lo que se ha aprovechado, que es la cantidad reclamada de 631.711, 48 euros.

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Sentencia – AN Madrid de 20 de noviembre de 2018 – Fallo: Condena

La sentencia condena a la sociedad acusada quien responde por la actuación de su administrador

Fecha: 20/11/2018
Resolución: AN Madrid de 20 de noviembre de 2018
Órgano: Audiencia Nacional
Tipo de Resolución: Sentencia
Delito: Delito de blanqueo de capitales
Fallo: Condena

La sentencia condena a las personas jurídicas imputadas, respondiendo por la actuación de su administrador de derecho en el caso de la española y de hecho al tener autorizada la ?rma en la cuenta andorrana, asimismo, ha quedado acreditada la circulación de dinero entre compañías instrumentales y países, así como el origen no lícito del capital.

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Auto – AN Madrid de 15 de septiembre de 2017 – Fallo: Revoca parcialmente dejando sin efecto el sobreseimiento en relación a la persona jurídica

El auto revoca parcialmente el auto recurrido dejando sin efecto el sobreseimiento en relación a Deloitte SL al existir un defecto estructural en los mecanismos de prevención exigibles

Fecha: 15/09/2017
Resolución: AN Madrid de 15 de septiembre de 2017
Órgano: Audiencia Nacional
Tipo de Resolución: Auto
Delito: Delito de estafa y falsedad contable
Fallo: Revoca parcialmente dejando sin efecto el sobreseimiento en relación a la persona jurídica

Declara que el procedimiento ha de proseguir contra DELOITTE S.L como responsable penal, por no ser suficiente la existencia en la empresa de un manual de compliance (que de todos modos, no existía en el caso) y porque existen indicios de la existencia de un delito corporativo al existir un defecto estructural en los mecanismos de prevención exigibles a DELOITTE, quien no se abstuvo de continuar como empresa Auditora del Grupo BFA/BANKIA pese haber sido la empresa Asesora de los mecanismos de “ingeniería contable”.

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Sentencia – AN Madrid de 23 de enero de 2015 – Fallo: Absuelve

La sentencia absuelve a la persona jurídica acusada de los delitos contra la salud pública en su modalidad de trá?co de drogas, al tratarse de una sociedad irregular carece de patrimonio propio.

Fecha: 23/01/2015
Resolución: AN Madrid de 23 de enero de 2015
Órgano: Audiencia Nacional
Tipo de Resolución: Sentencia
Delito: Delito de tráfico de drogas
Fallo: Absuelve

La sentencia absuelve a la mercantil acusada al considerar que nos encontramos ante una sociedad irregular carente de personalidad jurídica, y por lo tanto excluida del sistema de responsabilidad penal que para las personas jurídicas establece el artículo 31 bis del Código Penal en redacción dada por la Ley Orgánica 5/2010, de 22 de junio, siendo aplicable en su caso, las denominadas “consecuencias accesorias” contenidas en el artículo 129 del Código Penal , expresamente previstas para ese tipo de entidades jurídicas. Sin embargo, señala que al tratarse de una sociedad irregular, carece de patrimonio propio, y en consecuencia, ni se le puede disolver, ya que
no existe como tal, ni se le puede imponer una sanción pecuniaria ya que carece de patrimonio autónomo.

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